Marketing Engineering

Decision Support System for Marketing
Simulation in Excel

Financial Simulation Modeling in Excel 4 (SEED)

การสร้างแบบจำลองทางการเงินด้วย SEED
 
   สิ่งแรกสุดที่ต้องทำในการสร้างแบบจำลองทางการเงินคือ การพยากรณ์รายได้หรือยอดขายจากการดำเนินงาน เพื่อนำมาใช้เป็นค่าตั้งต้น (SEED)ของ งบการเงิน ซึ่งมีวิธีพยากรณ์หลายวิธี ในการประมาณการรายได้ ในตำราทั่วๆไปมักไม่มีการกล่าวถึงส่วนนี้ แต่ความเป็นจริงแล้ว ค่าตั้งต้นจะมีความสำคัญมาก หากเป็นค่าที่ไกล้เคียงความเป็นจริงมากที่สุด จะทำให้แบบจำลองทางการเงินนั้นมีความเป็นไปได้และอยู่ในระดับความเชื่อมั่นที่ยอมรับได้
  การสร้างแบบจำลองทางการเงินโดยสร้างจากโปรแกรม Excel แสดงถึงความสัมพันธ์ของตัวเลขต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับการเงิน นับตั้งแต่ข้อมูลงบการเงินในอดีต และข้อสมมุติฐานต่างๆ ส่งผลลัพธ์ในลักษณะของการพยากรณ์งบการเงินล่วงหน้า ตลอดจนการวิเคราะห์ความไวต่อการเปลี่ยนแปลง การวิเคราะห์สถานการณ์สมมุติต่างๆ จนถึงการจำลองเหตุการณ์ โดยแสดงความเชื่อมโยงบนแผนชีต ดังนั้นการกำหนดค่าเริ่มต้นด้วยวิธีของ Monte carlo Simulation ที่ใช้ข้อมูลในอดีตมาสร้างเป็นเลขสุ่มในแบบจำลองทางการเงิน จึงเป็นวิธีที่น่าเชื่อถือวิธีหนึ่ง

จากตัวอย่างตอนที่ 3  มีข้อมูลดังนี้

กำหนด   ราคาขาย  = 2.5

               ปริมาณ    = 10,000

               ยอดขาย  =  25,000

เงื่อนไขเพิ่มจากข้อมูลที่มี

               ค่าต่ำสุด =  1,000       Mean = 1,000   SD = 100

               ค่ากลาง  = 1,450

               ค่าสูงสุด =  2,000

นำข้อมูลในอดีตมาสร้างแบบจำลองโดยหากจะประมาณยอดขายในปีที่1  เมื่อ Mean =10000

Sd= 5000  และในปีที่2-5 มียอดเเพิ่มอีกปีละ 1000  ค่าใช้จ่ายเริ่มจากปีที่0 เริ่มที่ 1000 ต่อไปปีละ 10000  เมื่อกำหนดค่า Input ได้ดังนี้

สามารถหาค่า NPV 

กำหนดค่า Output 

เงื่อนไขเพิ่ม หากยอดที่เพิ่มขึ้นในแต่ละปี ค่าMin มีข้อมูล  Mean=1000  Sd =100  จะเลือกสุ่มเลขสุ่มแบบ Normal

แบบจำลองยอดขาย จาก ค่า Min , Most , Max จะเลือกสุ่มเลขสุ่มแบบ Triangular

ยอดขายในปีที่1-5 จึงควรนำมาจากในเซล B4 และบวกกับส่วนที่คาดว่าจะเพิ่มในแต่ละปี แบบจำลองทางการเงินที่สร้าง จึงจะน่าเชื่อถือ

บทความต่อไปจะแสดงการ Running Simulation 1,000 รอบและอ่านค่าสถิติจากผลการจำลอง